Análisis de tendencias vs. análisis comparativo

Escrito por jennifer vanbaren | Traducido por daniel cardona
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Análisis de tendencias vs. análisis comparativo
Reúne los estados financieros anteriores para comparar la información. (John Rowley/Digital Vision/Getty Images)

Dos tipos comunes de análisis utilizados por los estados financieros y las acciones son el análisis de tendencias y el análisis comparativo. El análisis de tendencias es en realidad una forma de análisis comparativo y generalmente utiliza porcentajes o proporciones para comparar información. El análisis comparativo toma varios períodos de la información y los compara entre sí.

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Propósito

El análisis de tendencias se ha diseñado para buscar tendencias mientras que el análisis comparativo simplemente compara los cambios de período a período. Ambos tipos de análisis utilizan la misma información al examinar los estados financieros o las existencias. Los inversores y analistas basan sus decisiones en los resultados de las investigaciones.

Análisis de tendencias de estados financieros

Cuando se utiliza el análisis de tendencias para los estados financieros, un analista puede tardar tres años en tomar la información y compararla. Para completar un análisis de tendencias, la información de un estado financiero se expresa a menudo en términos de porcentajes. Por ejemplo, un analista que realice un análisis de las tendencias en el estado de resultados expresará en cada capítulo las cuentas en términos del porcentaje de ganancia o pérdida neta. Él entonces comparará estos porcentajes para los tres años en busca de cualquier tendencia. Los inversores también utilizan el análisis de tendencias en los balances mediante el cálculo del porcentaje de cada cuenta en comparación con los montos totales. Por ejemplo, un balance de cada activo se muestra como un porcentaje de los activos totales.

Análisis comparativo de los estados financieros

Cuando un analista o inversor utiliza el análisis comparativo de los estados financieros, reúne a varios años de declaraciones y las enumera en una sola página. Por ejemplo, si está comparando los balances, recoge las declaraciones de los tres años anteriores. Enumera las cuentas y los saldos de cada de los tres años, y los compara para buscar cambios. Cuando esto ocurre, el balance general se llama un balance comparativo. Esto también se hace con las cuentas de resultados.

Acciones

El mismo tipo de análisis se realiza cuando se analizan acciones. Los inversores tienen una acción y comparan varios períodos de información sobre las acciones. Buscan cambios cuando se utiliza el análisis comparativo y buscan tendencias cuando se utiliza el análisis de tendencias. Ambos tipos de análisis se utilizan para determinar cómo la acción llego al precio actual y a dónde creen los inversores que se dirige el precio de la acción.

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