Cómo analizar e interpretar los informes financieros y las cuentas

Escrito por james collins | Traducido por enrique pereira vivas
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Cómo analizar e interpretar los informes financieros y las cuentas
Cómo analizar e interpretar los informes financieros y las cuentas. (Stockbyte/Stockbyte/Getty Images)

Hay tres tipos principales de los informes financieros. Se tratan de la cuenta de resultados, la hoja de balance y el estado del flujo de caja. Cada uno proporciona al usuario un conjunto diferente de datos y cuentas financieras. La cuenta de resultados presenta un panorama de ventas y de los gastos de la empresa para obtener el ingreso neto. La hoja de balance presenta un panorama general de los activos y pasivos de la empresa. La ecuación de la hoja de balance expresa que los activos son iguales a los pasivos más el patrimonio de los accionistas. El estado de flujos de efectivo proporciona una visión general de las fuentes y del uso del efectivo. Hay tres principales ratios financieros utilizados para ayudar a analizar e interpretar los datos financieros.

Nivel de dificultad:
Moderado

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Instrucciones

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    Reúne tus datos. Tendrás que saber la utilidad neta, el capital contable, los activos y las ventas. Puedes obtener el informe anual poniéndote en contacto con el departamento de inversionistas de la empresa o al descargar el informe anual de la página web de la compañía. Los ingresos netos y las ventas están en el estado de resultados. El capital contable y los activos están en el balance general.

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    Calcula la rentabilidad del capital dividiendo la utilidad neta por el capital contable. El rendimiento sobre el capital utiliza elementos tanto del balance y de la cuenta de resultados. Mientras más alto sea el ROE, mayor será el rendimiento de la compañía para los accionistas.

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    Calcula el rendimiento de los activos dividiendo la utilidad neta entre los activos totales. Al igual que el ROE, el ROA es un ratio que utiliza tanto la cuenta de resultados como el balance general. Es una medida de la eficacia operativa. Cuanto más alto sea el ratio, mejor será la gestión de activos por parte de la administración.

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    Calcula el margen de beneficio dividiendo la utilidad neta entre las ventas totales o los ingresos. El margen de beneficio le dice al analista de inversiones la cantidad de ventas o ingresos que la compañía se reserva para los ingresos netos. En general, cuanto mayor sea el margen, mejor estará la empresa en la gestión de los gastos de organización y de los ingresos crecientes.

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    Compara el margen ROE, ROA y de beneficio en contra de las mismas relaciones de las empresas competidoras. Esto te proporcionará una base para la comparación y para obtener información adicional.

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