Cómo hacer un estado de cuenta de flujo de caja

Escrito por carl carabelli | Traducido por roberto garcia de quevedo
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Cómo hacer un estado de cuenta de flujo de caja
Preparar un estado de cuenta de flujos de caja es un proceso importante en el funcionamiento de un negocio. (Goodshoot/Goodshoot/Getty Images)

Preparar un estado de cuenta de flujos de caja es un proceso importante en el funcionamiento de un negocio. El estado de cuenta rastrea todo el dinero que entra en tu negocio y todo el dinero que sale de él. Como complemento al estado de cuenta de resultados y el balance general, es una visión general de la situación financiera de la empresa. Desde 1987, los principios de contabilidad generalmente aceptados requieren que todas las empresas públicas preparen un estado de cuenta de flujo de caja. Incluso si tu empresa no es pública, el estado de cuenta de flujos de caja seguirá siendo una herramienta útil para el seguimiento de tus finanzas.

Nivel de dificultad:
Moderado

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Instrucciones

  1. 1

    Recopila información de apoyo. Incluye tu estado de cuenta de resultados, balance general, recibos, facturas, cuentas por pagar y antigüedades de las cuentas por cobrar.

  2. 2

    Escribe el nombre de tu empresa, seguido de "Estado de Cuenta de Flujos de Caja". Inserta "Para el año terminado XXXX (estado de cuenta en YYYY)" debajo de la cabecera. XXXX es el número de años (por ejemplo, 2010). Indica el valor numérico de los números. YYYY es el valor numérico de las cifras. Por ejemplo, "en miles", significa que los tres últimos ceros se omiten. En este caso, US$500.000 se refleja como US$500. Un encabezado de muestra completo es: "Compañía de Construcción Genérica Estado de Cuenta de Flujos de Caja" "Para el año que finalizó el 2010 (en miles)"

  3. 3

    Inserta el encabezado "Flujo de caja de operaciones".

  4. 4

    Escribe "ingresos netos" e inserta la cifra a la derecha. Por ejemplo: Ingresos netos US$1.000 Recuerda que el estado de cuenta está en miles, por lo que US$1.000 es en realidad US$1 millón.

  5. 5

    Suma cualquier aumento de las actividades de operación. Ejemplos incluyen la depreciación, cuentas por pagar e ingresos adicionales. En esencia, se trata de cualquier elemento de la empresa que trae dinero extra. Por ejemplo, si las entradas de efectivo de operación igualan US$250, agrega a los US$1.000 para alcanzar un total de US$1.250.

  6. 6

    Deduce todos los elementos que requieren el uso de dinero en efectivo, tales como la incorporación de más cuentas por cobrar o por la compra de inventario. Estos son los gastos en efectivo que disminuyen tus ingresos netos. La suma restante es tu "flujo de caja neto de las operaciones." Indica esto en la línea siguiente, junto con la cifra. Por ejemplo, si las salidas de efectivo de operación igualan US$500, resta de US$1.250 para llevar el total a US$750.

  7. 7

    Resta los gastos en efectivo de las inversiones. Se trata de la adquisición de activos a largo plazo que incrementan el patrimonio neto de la empresa. Por ejemplo, si una empresa de construcción adquiere una nueva excavadora, el activo incrementa el patrimonio neto de la empresa, pero ya que este estado de cuenta está haciendo seguimiento del flujo de fondos, se deduce de los ingresos netos. Por ejemplo, si la salida de flujos de inversión es igual a US$350, restar de los US$750 hasta alcanzar un total de US$400.

  8. 8

    Añade los gastos relacionados con la financiación. Por ejemplo, la empresa de construcción adquiere un almacén para almacenar su equipo. La compañía lo hace a través de un préstamo bancario. Esto aumenta los préstamos por pagar, lo cual es una desventaja. Sin embargo, puesto que el dinero está fluyendo dentro en vez de fuera, se agrega la cifra. Por ejemplo, si la financiación de las entradas de efectivo son iguales a US$250, agrega a los US$400 para tener el resultado final, también conocido como "cambio neto en efectivo" a US$650.

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