Cómo determinar el balance de efectivo y equivalentes de efectivo a final de año

Escrito por bryan keythman | Traducido por laura de alba
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Cómo determinar el balance de efectivo y equivalentes de efectivo a final de año
El efectivo incluye cosas como monedas, billetes y cuentas de cheques. (Siri Stafford/Photodisc/Getty Images)

Puedes determinar el balance de tu compañía de efectivo y equivalentes de efectivo a final de año determinando las cantidades que has restado y sumado de ciertas cuentas en tus registros contables durante el año. El efectivo consiste en tu papel moneda, como monedas y billetes, balances de cuenta de cheques, efectivo para emergencias y cheques sin depositar. Los equivalentes de efectivo consisten en cada inversión líquida y segura que esperas que se convierta en efectivo dentro de 90 días. El efectivo separado para un propósito específico se llama efectivo restringido y no es parte del balance de efectivo y equivalentes de efectivo.

Nivel de dificultad:
Moderado

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Instrucciones

  1. 1

    Encuentra el balance de comienzo de cada cuenta que puedas categorizar como efectivo o equivalente, tal como la cuenta de efectivo, la cuenta de cheques de pago, el efectivo para emergencias y la cuenta de inversión de dinero en el mercado, en los registros contables. Determina el total de créditos, o incrementos, para cada cuenta, y el total de créditos, o disminuciones, para cada cuenta que haya ocurrido durante el año. Por ejemplo, asumiendo que el balance de comienzos de cuenta de efectivo fue de US$10.000, los débitos totales durante el año fueron US$15.000, y el total de créditos durante el año fue de US$8000.

  2. 2

    Suma el débito total de cada cuenta al balance de comienzo. Por ejemplo, suma US$15.000 en el total de delitos a los US$10.000 del balance de comienzo en la cuenta de efectivo, lo que equivale a US$25.000.

  3. 3

    Resta el total de crédito de cada cuenta de cada resultado para calcular el balance de la cuenta final del año. Por ejemplo, resta US$8000 de crédito total de la cuenta de efectivo del resultado de US$25.000. Esto equivale a un balance final de efectivo de US$17.000

  4. 4

    Calcula la suma del balance final de cada cuenta para determinar el balance del año en efectivo y equivalentes de efectivo. Por ejemplo, si tus balances finales para efectivo, cheques de pago, efectivo de emergencias e inversiones del mercado de dinero son US$17.000, US$5.000, US$1.000 y US$4.000, respectivamente, calcular la suma de estas cantidades. Esto equivale a US$27.000 como tu balance de efectivo y equivalentes de efectivo al final del año.

  5. 5

    Reporta tu balance en la primera línea de tu hoja de balance en la sección de activos actual.

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