¿Cómo funciona una cuenta SEP IRA?

Escrito por gregory hamel | Traducido por anibal julian barbosa
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¿Cómo funciona una cuenta SEP IRA?
Una IRA SEP es una cuenta de jubilación que los trabajadores autónomos pueden iniciar por sí mismos. (Buccina Studios/Photodisc/Getty Images)

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¿Qué es una cuenta SEP IRA?

Una Cuenta Simplificada de Inversión para el Retiro Laboral del Empleado o IRA SEP (Simplified Employee Pension Investment Retirement Account), es una cuenta de jubilación que los trabajadores autónomos pueden crear por sí mismos, o que las pequeñas empresas pueden establecer para el beneficio de sus empleados. Utilizando una IRA SEP puede ser ventajoso para las pequeñas empresas porque se requiere de menos esfuerzo y gasto de comisión que un plan de 401k. La forma en que una IRA SEP opera es similar a una IRA tradicional en la que el propietario puede invertir los fondos y el importe de las contribuciones se puede deducir de los impuestos.

Apertura de una cuenta SEP IRA

Existen tres pasos principales para la apertura de una cuenta SEP IRA. En primer lugar, un acuerdo formal por escrito debe ser redactado, que normalmente se realiza con un modelo estandarizado que el IRS ofrece. En segundo lugar, los empleados elegibles deben ser informados sobre el plan, por lo general al proporcionarles una copia del modelo y, por último, el plan debe ponerse a disposición de cada empleado elegible. Un empleado elegible se define como cualquier persona mayor de 21 años que ha trabajado para una empresa aportando a una cuenta IRA en tres de los últimos cinco años, y que ha recibido pagos de por lo menos US$500 durante el año fiscal más reciente. Los costos de apertura y gestión de una IRA SEP son relativamente bajos, y el IRS puede otorgar créditos para los gastos de alta de una cuenta.

Distribuciones y contribuciones

Las contribuciones y distribuciones (movimientos de dinero) hacia y desde una cuenta SEP IRA son similares a las de una cuenta IRA tradicional. Las contribuciones de un individuo independiente a su propia IRA SEP son deducibles de impuestos, al igual que las contribuciones hechas a las cuentas IRA de cualquier empleado. La ley regula la cantidad máxima de las contribuciones a una IRA SEP. Visita SEPIRA.com para aprender acerca de los límites actuales. Las distribuciones de dinero de las cuentas SEP IRA están sujetas a las reglas IRA tradicionales, implicando que retiros previos a la edad de 59 y medio soporten sanciones fiscales, y que retiros obligatorios sean exigidos a partir de la edad de 70 años y medio. Además, los retiros están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

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