Finanzas

Implicaciones fiscales de las cuentas bancarias conjuntas

Escrito por clare archer | Traducido por andrew steven reyes cortes

Las parejas y los individuos utilizan cuentas bancarias conjuntas como instrumentos convenientes para las necesidades bancarias ordinarias, agregando a los ahorros en efectivo o ganando intereses sobre los productos de inversión bancarios. El Servicio de Impuestos Internos (IRS por su sigla en inglés) considera que cada individuo en una cuenta conjunta como co-propietario tiene los mismos derechos de propiedad. Independientemente de la relación entre los dos individuos, cada propietario tiene la misma cantidad de responsabilidad en la presentación de informes y el pago de impuestos

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Ganancias tributables

El IRS considera los intereses, dividendos o ganancias obtenidas en efectivo u otros activos en una cuenta bancaria conjunta como ingreso imponible. Legalmente, cada co-propietario es responsable de pagar los impuestos sobre la mitad de los intereses o beneficios obtenidos. Las fuentes comunes de intereses sujetas a impuestos en una cuenta conjunta son fondos provenientes de los intereses devengados en efectivo, certificados de depósito, bonos y cuentas de mercado monetario. Los titulares de cuentas conjuntas reciben un formulario 1099-INT de su banco a principios de primavera para esbozar las ganancias tributables de más de US$ 10 a partir del año natural anterior.

Impuestos de propiedad

Los aspectos fiscales a menudo surgen de la muerte de los propietarios de una cuenta conjunta. Las leyes estatales varían en cuanto a los impuestos y el tratamiento de los activos. En la mayoría de los casos, los activos de la cuenta se pueden transferir directamente al cónyuge sobreviviente bajo derechos de supervivencia. Esto permite que los activos de la cuenta pasen directamente al cónyuge sobreviviente y evitan cualquier complicación con impuestos de sucesión. Si el co-dueño ha contribuido a la cuenta conjunta celebrada con su cónyuge, la mitad del saldo de la cuenta se considera una parte del patrimonio imponible de la persona fallecida. Para las cuentas conjuntas celebradas con alguien que no sea el cónyuge, la totalidad del saldo de la cuenta se considera una parte del patrimonio gravable del último dueño.

Posibles complicaciones fiscales

Para las personas casadas que presentan declaraciones separadas, una cuenta bancaria conjunta sin saberlo puede desencadenar una serie de posibles complicaciones fiscales federales. Por ejemplo, el impuesto federal sobre donaciones permite a las personas excluir los primeros US$ 13.000 en el total de impuestos. Los regalos a las personas o instituciones benéficas fuera de los límites de exclusión son consideradas donaciones tributables por el IRS. Bajo estas directrices, las extracciones realizadas desde la cuenta bancaria conjunta más allá del límite de US$ 13.000 calificarían como un regalo imponible del otro propietario de la cuenta.

Consideraciones

Hacer regalos de exclusión anuales o donaciones de caridad de una cuenta bancaria conjunta puede simplificar la declaración de impuestos para las parejas casadas. Para evitar sorpresas en la temporada de impuestos, las parejas deben consultar con un contador para evaluar los posibles aumentos de deuda tributaria resultante de una cuenta bancaria conjunta. Antes de abrir una cuenta bancaria conjunta, debes hablar de cualquier obligación tributaria pendiente o pendientes cuestiones fiscales con el otro co-propietario. El IRS puede imponer legalmente una sentencia en una cuenta de ahorros para un individuo delincuente fiscal, independientemente de si los propietarios de las cuentas tienen la culpa.

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