Implicaciones fiscales para una IRA

Escrito por mark kennan | Traducido por juan manuel rodriguez
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Implicaciones fiscales para una IRA
Las IRA tienen implicaciones fiscales significativas. (tax forms image by Chad McDermott from Fotolia.com)

Las IRA (IRA, del inglés individual retirement accounts) son cuentas individuales de jubilación que se iniciaron en 1974 para brindar a la gente un incentivo adicional para contribuir a sus planes de jubilación. Las implicaciones de impuestos específicas que se aplican a tu IRA dependen de qué tipo de IRA tengas. Las IRA tradicionales, IRA SEP (SEP, del inglés simplified employee pension plan), o plan simplificado de pensiones de empleados, y IRA SIMPLE (SIMPLE, del inglés savings incentive match plans for employees), o planes de incentivos igualitario de ahorro para empleados, son todas IRA con impuestos diferidos. Las IRA Roth son IRA después de impuestos.

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Aportes

Si haces un aporte a una IRA con impuestos diferidos, se te permite deducir el dinero de tu renta imponible en el año en que haces la contribución. La deducción es un ajuste a los ingresos, lo que significa que puedes reclamar, incluso si no detallas tus deducciones. Con el fin de reclamar la deducción, necesitas presentar tu declaración de impuestos mediante el formulario 1040 A o el 1040. Si presentas tu declaración de impuestos a través del formulario 1040EZ, no puedes reclamar la deducción. No recibes una deducción fiscal por los aportes a IRA Roth.

Dinero en la cuenta

Una vez que has puesto dinero en tu IRA, independientemente del tipo, el dinero está protegido de impuestos. Siempre y cuando se quede en la cuenta, no tienes que pagar impuestos sobre las ganancias. Debido a que no pierdes ninguna de tus ganancias a los impuestos, el dinero en la cuenta es compuesto a un ritmo más rápido, lo que significa que tienes más dinero ahorrado para el retiro que si lo hubieses guardado en una cuenta que no estaba protegida de impuestos.

Retiros calificados

A los efectos de retirar dinero de tu IRA, se te considera haber alcanzado la edad de jubilación cuando cumplas 59 1/2 años de edad. Las cuentas Roth tienen el requisito adicional de estar abiertas durante al menos cinco años antes de tomar retiros calificados. Cuando tomas dichos retiros de una IRA con impuestos diferidos, debes incluir la cantidad como ingreso tributable en tu declaración de impuestos. La tasa de impuesto que tendrás que pagar de ese dinero depende del nivel de impuestos que cae en cuando tomas el retiro. Al tomar un retiro calificado de tu IRA Roth, aún necesitas señalarlo en tu declaración de impuestos, pero no tienes que pagar impuestos sobre el retiro.

Retiros anticipados

El Servicio de Impuestos Internos no prohibe a gente retirar dinero de una IRA antes de cumplir 59 1/2 años de edad. Sin embargo, el IRS impone una multa del 10% en la porción gravable de los retiros anticipados. Si tomas un retiro anticipado de tu IRA, las implicaciones fiscales dependen de si estás tomando un vistazo de una IRA con impuestos diferidos o una IRA Roth. Al retirar de una IRA con impuestos diferidos, el importe total es imponible por lo que deberás pagar una suma de 10% de penalidad en el importe total a menos que tengas una excepción calificada, como mayores gastos de educación o una discapacidad permanente. Al tomar una distribución anticipada de una cuenta IRA Roth, tus aportes vienen en primer lugar y son libres de pena e impuestos. Si retiras las ganancias, debes pagar impuestos sobre la renta y la multa del 10% a menos que tengas una exención cualificada.

Otras sanciones tributarias

Si contribuyes más que el límite anual de tu IRA, debes pagar una multa de 6%. Por ejemplo, si el límite de aporte anual es de US$5.000 y contribuyes US$6.000 en el año, tendrías US$1.000 en aportes en exceso de ese año por lo que tendrías que pagar US$60 en penalidades. Si estás obligado a tomar una distribución mínima requerida de tu IRA, pero no lo haces, debes pagar una multa del 5% sobre el monto no retirado. Las distribuciones mínimas requeridas se aplican a las IRA de impuestos diferidos a partir de las 70 1/2 años de edad.

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