Cómo informar una distribución Roth IRA sobre una declaración de impuestos

Escrito por w d adkins | Traducido por eliana caruso
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Cómo informar una distribución Roth IRA sobre una declaración de impuestos
Toda extracción inapropiada estará sujeta a un impuesto multa del 10 por ciento más los impuestos regulares. (Creatas/Creatas/Getty Images)

Lo grandioso de una Roth IRA es que por lo general no se paga ningún impuesto sobre las ganancias cuando se extraen sus fondos después de la jubilación, para gastos educativos autorizados o para comprar una primera casa. Puedes dejar dinero Roth en la cuenta el tiempo que quieras. No hay distribución mínima requerida. No obstante, deberás seguir informando una distribución Roth IRA sobre declaración de impuestos para documentar las extracciones. Asimismo, algunas distribuciones anticipadas están sujetas a impuestos sobre el ingreso. Asegúrate de seguir las reglas. Toda extracción inapropiada estará sujeta a un impuesto multa del 10 por ciento más los impuestos regulares.

Nivel de dificultad:
Moderado

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Necesitarás

  • Publicación 590 de IRS (2: Roth IRA)
  • Formulario 8606 de IRS
  • Formulario 5329 de IRS
  • Formularios 1099R
  • Registros de cuenta

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Instrucciones

  1. 1

    Determina el estado de tu cuenta Roth IRA. Si tuvieras al menos 59 1/2 años de edad al momento de la distribución y la Roth IRA estuviera en su quinto año de existencia, tus distribuciones se considerarían distribuciones regulares. De lo contrario, los retiros se consideran distribuciones anticipadas.

  2. 2

    Suma los montos de distribución en el casillero 1 de los formularios 1099-R que te hayan enviado las instituciones financieras donde tienes las Roth IRA. Luego, suma las distribuciones sujetas a impuestos (en el casillero 2 del 1099R). Ingresa el total del casillero 1 en la línea 15a de tu 1040 y el monto de la línea 2 en la línea 15b.

  3. 3

    Completa el Formulario 8606 de Servicio de ingresos internos (IRA no deducibles) para toda distribución anticipada de una IRA. El formulario 8606 se utiliza para determinar si tus extracciones se consideran fondos contribuidos, que no están sujetos a impuestos. Una distribución anticipada se considera fondos contribuidos a menos que extraigas mas del monto total de las contribuciones de toda la vida para el Roth IRA. Adjunta el Formulario 8606 completo a tu declaración de impuestos.

  4. 4

    Completa el Formulario 5329 de IRS (Impuestos adicionales en planes calificados) si has extraído fondos de forma anticipada que no sean contribuciones. El Formulario 5329 se utiliza para determinar si se deben impuestos y multas (si existieran) sobre distribuciones anticipadas de IRA. Por lo general, el dinero empleado para la compra de una primera casa (hasta US$ 10.000) o para gastos de educación autorizados no es imponible y no existe multa alguna. Otras distribuciones anticipadas permitidas (por ejemplo, si eres discapacitado, tienes altos gastos médicos o utilizas el dinero para pagar seguro de salud mientras estás desempleado) pueden estar sujetas a impuestos regulares pero no al impuesto multa. Adjunta el Formulario 5329 a tu declaración de impuesto sobre la renta.

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