Libro de conciliación bancaria

Escrito por jennifer vanbaren | Traducido por enrique pereira vivas
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Libro de conciliación bancaria
Libro de conciliación bancaria. (Stockbyte/Stockbyte/Getty Images)

Un método para conciliar una chequera o los registros contables se llama libro de conciliación bancaria. Se inicia con el saldo del banco de acuerdo con la declaración más reciente, se compara con los registros de una empresa o individuo y se ajusta en consecuencia en términos de depósitos, cheques o retiros.

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Propósito

El propósito de la conciliación bancaria es equilibrar una chequera. Esto se hace para verificar que la cantidad de la chequera sea igual a la del estado de cuenta y descubrir las discrepancias que existan.

Proceso

El método del libro de conciliación bancaria comienza con el saldo final que aparece en el estado de cuenta más reciente. A este monto, los montos de los cheques no liquidados se restan y los depósito no liquidados se suman. Cualquier otro ajuste que no esté listado en ninguno de estos dos lugares se suman o se restan en consecuencia de manera que el saldo de tu banco y el saldo de tu chequera coincidan (o el saldo de un libro de contabilidad de una empresa).

Terminología

Al conciliar una chequera, es importante entender los términos "débitos" y "créditos". Para los bancos, "débitos" y "créditos" significan lo contrario de lo que significan para un talonario de cheques personales o de negocios. Esto se debe a que para un banco, el dinero del depositante es un pasivo. Cuando aumentan los pasivos, se produce un crédito. Cuando disminuyen, se produce un débito. En la contabilidad, un débito en efectivo aumenta el efectivo, mientras que un crédito en efectivo lo disminuye.

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