Cuál es la pena por fraude fiscal

Escrito por joshua jones | Traducido por enrique pereira vivas
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Cuál es la pena por fraude fiscal
Las sanciones por fraude fiscal pueden ser extremas. (TAX TIME image by brelsbil from Fotolia.com)

El fraude fiscal es penalizado en los Estados Unidos. Además del engaño relacionado con los impuestos de los Estados Unidos, cada uno de los estados también tiene sanciones para el desfalco fiscal. Debido a que las sanciones entre los estados varían mucho, este artículo sólo lo contempla en los Estados. Los castigos varían, dependiendo del método de fraude o de los errores en la declaración.

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Evasión fiscal

El título 26 de la sección 7201 del Código de Estados Unidos establece las sanciones por evasión de impuestos. Se trata de un delito grave. La evasión fiscal requiere de un intento deliberado de eludirr u omitir un impuesto, no una simple equivocación. La evasión de impuestos puede resultar en hasta cinco años de prisión y una multa de hasta US$250.000 para individuos o de US$500.000 para las empresas, además de los costos judiciales.

Si no se contabiliza o no se paga

Al igual que la evasión de impuestos, el no contabilizar o el no pagar los impuestos recaudados también es un delito grave que requiere intencionalidad, no la mera inexactitud o error. Las penas son las mismas que para la evasión fiscal. El título 26 del Código de los Estados Unidos en su Sección 7202 regula este tipo de fraude fiscal.

Incumplimiento de presentar o pagar

La sección 7203 del código sanciona una omisión intencional de presentar declaraciones de impuestos o de pagar impuestos. Sin embargo, a diferencia de la evasión fiscal o el no tener en cuenta o pagar más impuestos, la falta de presentación o de pago sólo es un delito menor, por lo que sólo puede ser castigado con hasta un año de prisión. Sin embargo, la sanción pecuniaria es alta y puede ser de hasta US$100.000 para una persona o de hasta US$200.000 para una empresa, además de los costos judiciales.

Las declaraciones fraudulentas y falsas

La evasión de impuestos, la falta de contabilización y del pago y la no presentación de declaraciones de impuestos son todas las formas de fraude fiscal. El código de impuestos también penaliza las formas más directas de fraude, como hacer declaraciones falsas e interferir con las operaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Las secciones 7206 y 7212 del código tributario consideran estos escenarios. La sanción por declaraciones fraudulentas o falsas al IRS puede ser de hasta tres años de prisión y una multa de hasta US$250.000 para una persona o de US$500.000 para una empresa, además de los costos judiciales.

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