Penalización por un retiro temprano de una cuenta de jubilación SEP

Escrito por mark kennan | Traducido por ana maría guevara
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Penalización por un retiro temprano de una cuenta de jubilación SEP
Una distribución temprana de un SEP IRA puede causar un gran golpe de impuestos. (tax forms image by Chad McDermott from Fotolia.com)

SEP significa plan simplificado de pensión para empleados por sus iniciales en inglés (Simplified Employee Pension plan) y un SEP IRA es una cuenta de jubilación establecida por los empleadores para sus empleados. Un SEP puede ser usado en lugar de un 401k, ya que es menos complicado y tiene menos costos administrativos. Un SEP está sujeto a las mismas reglas de retiros e impuestos que las IRA tradicionales, lo que significa que se hacen contribuciones con dólares sin impuestos y deberás pagar impuestos de ingresos por la cantidad que retires.

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Penalizaciones

El Servicio de Impuestos Internos tiene una penalización del 10% por los retiros tempranos de tu SEP IRA. Un retiro temprano ocurre cuando sacas dinero de tu cuenta antes de cumplir los 59 1/2 años. La penalización sucede una sola vez y sólo se aplica a la cantidad que retires del SEP IRA.

Importancia

El Servicio de Impuestos Internos impone penalizaciones en los retiros tempranos para evitar que las personas abusen de los beneficios de impuestos otorgados a los SEP IRA. Este plan, así como otras cuentas de jubilación cualificadas, fue implementado para impulsar a las personas a ahorrar dinero para cuando dejen de trabajar. Sin embargo, sin las penalizaciones por retiros tempranos, las personas podrían retirar dinero cuando lo desearan sin importar si lo estaban ahorrando para el retiro o no.

Prevención

En algunos casos, puede que puedas evitar la penalización de un retiro temprano si tienes una excepción que cualifique. El Servicio de Impuestos Internos no impone una penalización del 10% si retiras dinero para usarlo en gastos universitarios o en otra educación superior, hasta US$10.000 para comprar o construir tu primera casa, si te conviertes en discapacitado permanente o si necesitas pagar un seguro médico estando desempleado. Además, si mueres antes de los 59 1/2, tus herederos pueden retirar el dinero de la cuenta sin ser penalizados.

Función

Sin importar si tienes una razón que cualifique para hacer un retiro temprano, debes llenar el formulario 5329 para documentar al retiro en tus impuestos. Si tienes una razón que cualifique, debes enlistar el código de la razón en la segunda línea y la cantidad del retiro que cumple los criterios. Después debes calcular el 10% de la cantidad que no cualifica para determinar la penalización de impuestos y después reportarla en la línea 58 de tu formulario 1040 de declaración de impuestos.

Consideraciones

La penalización del 10% por retiros tempranos se aplica además y sin reemplazar a cualquier otros impuestos de ingresos que debas por el retiro. Debes reportar al retiro como ingresos con impuestos al hacer tu declaración. Por ejemplo, si hiciste un retiro temprano de US$10.000 y estuvieron en el 25% de protección de impuestos, deberás US$2.500 en impuestos de ingresos y US$1.000 por la penalización, lo que da un total de US$3.500 y lo que significa que sólo te quedarías con US$6.500 de los US$10.000 que retiraste.

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