Reglas para la conversión de una SEP IRA a una Roth IRA

Escrito por mark kennan | Traducido por juan manuel rodriguez
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Reglas para la conversión de una SEP IRA a una Roth IRA
Las conversiones de SEP IRA a Roth IRA tienen implicaciones fiscales. (tax forms image by Chad McDermott from Fotolia.com)

Las SEP IRA (SEP IRA, del inglés simplified employee pension individual retirement accounts), o cuentas de jubilación individuales de pensión del empleado simplificada, funcionan como las IRA tradicionales, excepto que pueden aceptar aportes de los empleadores. A partir de 2010, el Servicio de Impuestos Internos elimina todas las restricciones de renta sobre quién puede convertir a una Roth IRA para que cualquiera pueda convertir desde una SEP IRA a una Roth IRA. Las conversiones se pueden hacer a través de un vuelco o transferencia.

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Procesos de conversión

Puedes convertir el dinero de una SEP IRA a una Roth IRA a través de un vuelco o una transferencia. Si eliges un vuelco, el dinero te será pagado y entonces tienes que volver a depositarlo en la Roth IRA tu mismo. Si eliges un vuelco, 20% del dinero será retenido por la entidad financiera en caso de que no puedas completar la conversión. Sin embargo, seguirás siendo responsable de volver a depositar la totalidad del importe del retiro. Para evitar tener dinero retenido, puedes convertir a través de una transferencia, que traslada directamente el dinero desde la SEP IRA a la Roth IRA sin que se te pague.

Impuestos

El dinero convertido de una IRA SEP a una Roth IRA se debe incluir en tu base imponible por el año. Las SEP IRA ofrecen ahorros con impuestos diferidos, lo que significa que los aportes son deducibles de impuestos y los retiros están sujetos a impuestos. Las Roth IRA son lo contrario: los aportes no se pueden deducir de tu renta imponible, pero los retiros son libres de impuestos. Debido a esto, el IRS tributa el dinero que conviertes de una SEP IRA a una Roth IRA.

Informes de impuestos

Cuando realizas una conversión de una SEP IRA a una Roth IRA, debes incluir el dinero como un ingreso gravable en tu declaración de impuesto sobre la renta. Debes completar la parte II del Formulario 8606 para determinar qué parte de tu conversión es imponible. A menos que hayas hecho aportes no deducibles a tu SEP IRA, se gravará la totalidad del importe. Una vez que hayas determinado la porción tributable, deberás presentar tu declaración de impuestos usando el Formulario 1040A o 1040 y reportar la cantidad como un retiro imponible IRA.

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