Las reglas de una distribución de una IRA tradicional

Escrito por mark kennan | Traducido por enrique pereira vivas
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Las reglas de una distribución de una IRA tradicional
Las distribuciones de las IRA tradicionales deben ser reportadas en tu declaración de impuestos. (tax forms image by Chad McDermott from Fotolia.com)

El gobierno federal presentó las cuentas individuales de jubilación tradicionales en 1974. Estas cuentas ofrecen ahorros con impuestos diferidos para tus fondos de retiro, lo que significa que las contribuciones son deducibles de impuestos y crecen libres de impuestos en la cuenta, pero tus distribuciones desde la cuenta deben estar incluidas en tu base imponible. Conocer las reglas del Servicio de Impuestos Internos para las distribuciones puede ayudarte a evitar el pago de multas.

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Reglas generales de los retiros

Puedes optar por distribuir el dinero de tu cuenta IRA tradicional en cualquier momento, independientemente de la finalidad del retiro. Sin embargo, para preservar la intención de ahorro en el retiro de las cuentas IRA tradicionales, las extracciones tomadas de un IRA tradicional están sujetas a un 10 por ciento de penalidad por un retiro anticipado. Esta multa se calcula utilizando el Formulario 5329. Los retiros de las cuentas IRA tradicionales deben ser reportados como ingresos imponibles mediante el formulario 1040 ó 1040A. El importe de la retirada se añadirá a tu ingreso gravable en el año en que tomaste la distribución.

Exenciones de sanciones

El IRS omite la sanción por un retiro anticipado de una IRA tradicional en un número limitado de circunstancias, incluyendo si sufres una incapacidad permanente, si tienes unos costos altos de educación superior, si tienes gastos médicos que excedan el 7,5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado o hasta US$10.000 para la compra por primera vez de tu vivienda. Si se aplica una exención, deberás anotar la cantidad de la exención y el código de exención en el Formulario 5329 para omitir la penalidad. Sin embargo, todavía se aplicarán los impuestos sobre la renta sobre el monto del retiro.

Distribuciones mínimas requeridas

En el año en que cumples 70-1/2 años de edad, debes comenzar a tomar distribuciones de tu IRA tradicional. Si no retiras el monto mínimo de tu cuenta IRA tradicional, te enfrentas a una penalidad del 50 por ciento sobre el monto no retirado. La cantidad que debes retirar dependerá del valor de tu cuenta del último día del año anterior y de tu esperanza de vida, según lo determinado por las tablas de expectativa de vida que se encuentran en el Apéndice C de la Publicación 590 del IRS. A pesar de que estás obligado a tomar estas distribuciones, todavía tendrás que pagar impuestos según la cantidad distribuida.

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