Regulaciones de impuestos del IRA

Escrito por mark kennan | Traducido por verónica sánchez fang
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Regulaciones de impuestos del IRA
IRA tiene consecuencias fiscales. (tax forms image by Chad McDermott from Fotolia.com)

El gobierno federal otorga a las cuentas IRA, o cuentas individuales de jubilación, exenciones fiscales significativas. Las exenciones fiscales disponibles dependen de si la cuenta es Roth IRA o es con impuestos diferidos, como una cuenta IRA tradicional, IRA SEP o SIMPLE IRA. Conocer la normativa fiscal IRA puede ayudarte a tomar una mejor decisión acerca de hacer contribuciones, cuándo tomar los retiros y la cantidad a tomar.

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Contribuciones

En la mayoría de los casos, las contribuciones a cuentas IRA con impuestos diferidos son deducibles en tu declaración de impuestos como un ajuste a los ingresos. Debido a que se trata de un ajuste de ingresos, la deducción puede ser reclamada incluso si no la detallas. Para reclamarla, debes presentar tu declaración de impuestos usando el Formulario 1040A o el Formulario 1040. La deducción no será válida si se utiliza el Formulario 1040EZ.

Puedes deducir tus contribuciones IRA tradicional si tú o tu cónyuge es elegible para participar en un plan de jubilación a través de un empleador, tal como un plan 401 (b) (k) o 403, y si tus ingresos exceden el límite anual . Estos límites cambian cada año y varían en función de tu estado civil.

Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos.

Retiros anticipados

Cuando tomas dinero de tu IRA temprano, puedes someterte a una imposición en función del tipo de IRA. Todas las distribuciones de IRA con impuestos diferidos son imponibles. Pero si tomas el dinero de una cuenta Roth IRA, la distribución sólo es imponible si estás retirando las ganancias. Las reglas de ordenación del IRS para el estado de las cuentas Roth IRA son que todas las contribuciones se eliminen primero, y sólo entonces, las ganancias. Por lo tanto, sólo los primeros retiros de tu cuenta IRA Roth que superen tus contribuciones a la cuenta están sujetas a impuestos. Por ejemplo, si se han realizado US$20.000 en contribuciones a tu cuenta Roth IRA, que ahora asciende a US$35.000, y retiras US$22.000, sólo US$2.000 serían gravables porque los primeros US$20.000 provienen de tus contribuciones.

Retiros en la jubilación

Todos los retiros de cuentas IRA con impuestos diferidos están sujetos a impuestos, incluso la jubilación. Esto incluye los retiros que se toman como resultado de las distribuciones mínimas requeridas.

Las distribuciones calificadas Roth IRA están libres de impuestos. Una distribución se considera calificada si el titular de la cuenta tiene más de 59 años y medio y la cuenta ha estado abierta durante al menos cinco años. Si depositas dinero en tu cuenta Roth IRA de otra cuenta, el dinero debe haber estado en la cuenta durante cinco años, a contar desde el momento de la renovación, incluso si cumples 59 años y medio antes de que el período de espera de cinco años expire .

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