Los tres aspectos del flujo de caja que influyen sobre el valor de una inversión

Escrito por ronald kimmons | Traducido por pau epel
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Los tres aspectos del flujo de caja que influyen sobre el valor de una inversión
El flujo de caja representa la capacidad de una empresa para cumplir con todas sus obligaciones financieras y operar normalmente. (Dynamic Graphics/Dynamic Graphics Group/Getty Images)

Un Estado de flujo de caja es un documento que describe fundamentalmente la salud de una empresa a corto plazo. Se realiza esto mediante la ilustración de la capacidad de la empresa para cumplir con todas sus obligaciones financieras y continuar operando sin peligro o quebrar o de generar inestabilidad financiera. Los elementos listados en un flujo de caja se clasifican en tres categorías: operaciones, inversiones y financiamiento.

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Operaciones

El aspectos de operaciones de un flujo de caja toma en cuenta los ingresos normales del negocio y los gastos de tu compañía. El flujo de caja operacional incluye los ingresos netos, depreciación de activos, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Para las compañías más exitosas, el flujo de caja resultante de las operaciones es el número positivo más grande del Estado de flujo de caja. Éste refleja la capacidad de la compañía de vender sus productos o servicios y minimizar costos.

Inversiones

Cuando una compañía compra finca raíz, maquinarias, equipos o propiedad intelectual, esto puede contar como una inversión, porque las compañías usualmente utilizan estas compras para producir más dinero en el largo plazo. Sin embargo, en el corto plazo, estas actividades de inversión resultan en números negativos en el estado de flujo de caja. Incluso si la inversión probablemente será rentable en el largo plazo, si es demasiado grande, puede reducir la capacidad de la compañía para cumplir sus obligaciones financieras, resultando en inestabilidad financiera o la quiebra.

Financiamiento

Las actividades financieras que muestra un flujo de caja incluyen financiamiento de deuda, financiamiento de capital y el servicio de la deuda. Por ejemplo, si una compañía recibe un préstamo o emite acciones, estas medidas resultarán en un aumento de flujo de caja. Sin embargo, los intereses pagados sobre las deudas y los pagos de dividendos a accionistas se deben mostrar como números negativos en el estado de flujos de caja.

Preparar el Estado

El flujo de caja operacional, las actividades de inversión y las actividades financieras deberían aparecer en tres secciones distintas en tu estado de flujo de caja. Este flujo de caja también debería mostrar el efectivo que la compañía tenía al comienzo del período, el cambio total en la cantidad de efectivo y el nivel de efectivo que tu compañía tuvo al final del período.

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