Cómo utilizar el ROI y el ROE para medir la rentabilidad

Escrito por kevin wall | Traducido por enrique pereira vivas
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Cómo utilizar el ROI y el ROE para medir la rentabilidad
El ROI y el ROE son herramientas útiles para analizar datos financieros. (Ablestock.com/AbleStock.com/Getty Images)

Es posible medir el desempeño financiero a través de diferentes formas y cada método tiene ventajas y desventajas únicas. El retorno sobre la inversión (ROI por sus iniciales en inglés) y la rentabilidad financiera (ROE por sus iniciales en inglés) son utilizados para evaluar la rentabilidad de un negocio, pero su enfoque es distinto y producen diferentes puntos de vista sobre las operaciones de la empresa. El enfoque ROI es más relevante para los tomadores de decisiones internas y mide la efectividad con la que un gerente utiliza los activos invertidos para producir una determinada cantidad de ingresos de explotación. El ROE es más útil para los inversionistas, ya que representa al poder adquisitivo de una empresa en relación a la inversión de los accionistas.

Nivel de dificultad:
Moderadamente fácil

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Instrucciones

    Calculando el retorno sobre la inversión (ROI)

  1. 1

    Calcula los activos invertidos sacando el promedio de los saldos de las cuentas de activos desde el comienzo hasta el final del período. Puedes encontrar todos los números usados en estos cálculos en los datos o información financiera de la empresa.

    (Activos al comienzo + Activos al final) / 2 = Activos invertidos

  2. 2

    Completa la fórmula del ROI tomando a los activos invertidos obtenidos en el Paso 1 y colocándolos en el denominador. Encuentra al beneficio antes de intereses e impuestos en la información financiera de la empresa y coloca este valor en el numerador.

    (Beneficios sin intereses e impuestos) / (Activos invertidos) = ROI

  3. 3

    Resuelve la operación para encontrar el ROI.

    Calculando la rentabilidad financiera (ROE)

  1. 1

    Calcula el capital contable promedio tomando el promedio del capital contable total (SE por sus iniciales en inglés) del comienzo y el final del período.

    (SE al comienzo + SE al final) / 2 = Capital contable promedio

  2. 2

    Completa la fórmula de la ROE colocando al capital contable promedio obtenido en el Paso 1 en el denominador. Encuentra los ingresos netos en los datos financieros y colócalos en el numerador.

    (Ingresos netos) / (Capital contable promedio) = ROE

  3. 3

    Resuelve la operación para encontrar la ROE.

Consejos y advertencias

  • Las relaciones (ratio) son una forma útil de comparar diferentes compañías y evaluar el desempeño, pero una relación en sí es sólo un número. Es importante recordar que las relaciones son más útiles cuando se utilizan para evaluar las tendencias a lo largo del tiempo y dentro de industrias similares.

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