Normas de las Cuentas Individuales de Retiro para los cónyuges

Escrito por diane kuriluk | Traducido por josé alcázar.
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Normas de las Cuentas Individuales de Retiro para los cónyuges
Por medio de normas especiales el IRS permite que los cónyuges que se quedan en casa puedan aprovechar los beneficios de una IRA. (Photodisc/Photodisc/Getty Images)

Por definición las Cuentas Individuales de Retiro pueden ser propiedad de una sola persona. Además, las normas del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service) requieren normalmente que una contribución a una IRA (Cuentas Individuales de Retiro, por sus siglas en inglés) no exceda el monto del ingreso recibido por el propietario. Debido a que estas normas impedirían que los cónyuges con poco o ningún ingreso que se quedan en casa aprovecharan beneficios fiscales de una IRA, EL IRS (Servicio de Impuestos Internos, por sus siglas en inglés) tiene normas especiales que permiten que los cónyuges que declaran en conjunto con sus parejas hagan contribuciones a la IRA.

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Importancia

En 2010 el límite de la contribución del cónyuge a la IRA era de US$5.000 para aquellos menores de 50 años y de US$6.000 para aquellos de 50 o más, el cual era el mismo límite que el de la contribución a la IRA ordinaria. Los límites a la contribución a una IRA de un cónyuge han coincidido generalmente con los límites a las contribuciones de la IRA ordinaria desde que el Congreso aprobó en 1966 la Ley de la Protección del Empleo en los Pequeños Negocios, y van probablemente a mantenerse a la par en el futuro.

Normas de las Cuentas Individuales de Retiro para los cónyuges
Los límites a las contribuciones son los mismos para la IRA ordinaria y la del cónyuge. (Creatas/Creatas/Getty Images)

Malas interpretaciones

El término IRA de un cónyuge se refiere a las reglas especiales del IRS que descartan los requerimientos de percepción de ingresos para los cónyuges que no los perciben. Una vez que la contribución está en la cuenta, no hay diferencia entre una IRA del cónyuge y una ordinaria. Una IRA que pertenece a un cónyuge que no percibe ingresos está sujeta a los mismos privilegios y responsabilidades que cualquier otra IRA.

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No hay diferencia entre una IRA del cónyuge y una ordinaria una vez que se han depositado las contribuciones en la cuenta. (Creatas Images/Creatas/Getty Images)

Roth IRAs de los cónyuges

Al igual que las contribuciones a las IRAs ordinarias, las contribuciones a las IRAs de los cónyuges están sujetas a los límites de ingresos con base en una declaración conjunta de ingresos de una pareja. Los límites de ingresos de una Roth IRA pueden reducir la elegibilidad de una persona para contribuir a una Roth IRA, o eliminarla por completo. De acuerdo a las normas del 2010, los contribuyentes que declaran en conjunto cuyos ingresos sean menores a US$167.000, pueden contribuir con todos los US$5.000 o US$6.000 a una Roth IRA. Los contribuyentes que ganen entre US$167.001 y US$177.000 pueden contribuir con una porción del límite, la cual es un porcentaje que se reduce a medida que los ingresos se incrementan. Las parejas cuyos ingresos excedan de US$177.000 no pueden hacer contribuciones a una Roth IRA.

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Las contribuciones a las Roth IRAs de los cónyuges están sujetas a límites de ingresos sobre la base de una declaración conjunta. (Comstock/Stockbyte/Getty Images)

IRAs tradicionales de los cónyuges

Las IRAs tradicionales funcionan de manera diferente a las Roth IRAs; independientemente de su ingreso, cualquiera puede contribuir con el límite total a una IRA tradicional. No obstante, los límites de ingresos determinan qué tanto de la contribución puede descontar el propietario en sus impuestos. Para las esposas sin ingresos, los límites de ingresos para hacer una deducción por una IRA tradicional aplican sólo si el cónyuge que trabaja contribuye a un plan de retiro patrocinado por el empleador. Si es así, los límites de eliminación por fases por tomar una deducción por una IRA tradicional son los mismos que aquellos para contribuir a una Roth IRA. Aplican diferentes límites de ingreso al cónyuge que trabaja.

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En el caso de las IRAs tradicionales, los límites determinan qué tanto de la contribución puede descontar el propietario en su declaración de impuestos. (Creatas/Creatas/Getty Images)

Algunas consideraciones

Aunque la contribución de un cónyuge que no percibe ingresos depende del ingreso del cónyuge que los percibe, el IRS no requiere que la contribución de un cónyuge a una IRA se base en el cónyuge que trabaja. Por ejemplo, un papá que se queda en casa quien no tiene empleo pero si algunos ingresos por inversiones, puede contribuir con esto a su IRA; de manera similar, puede también establecer su IRA con un regalo.

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Un papá que se queda en casa podría contribuir a una IRA con ingresos provenientes de inversiones. (David Sacks/Digital Vision/Getty Images)

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