¿Qué es mejor, un fideicomiso testamentario o un testamento?

Escrito por phil m. fowler | Traducido por vittore notabene
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¿Qué es mejor, un fideicomiso testamentario o un testamento?
Un testamento y un fideicomiso trabajan mano a mano, y ambos son piezas esenciales de la mayoría de los buenos planes de sucesión. (Stockbyte/Stockbyte/Getty Images)

Un testamento y un fideicomiso trabajan mano a mano, y ambos son piezas esenciales de la mayoría de los buenos planes de sucesión. Afortunadamente, no tienes que elegir entre un fideicomiso y un testamento. Ambos sirven a sus propios fines, y si son redactados correctamente, pueden funcionar conjuntamente para crear un plan transparente de sucesión.

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Sucesión

Para entender por qué normalmente querrás tanto un testamento como un fideicomiso, debes entender el término sucesión. La sucesión es el proceso legal mediante el cual se da efecto a un testamento. En otras palabras, cuando lo haces, un corte testamentaria revisará tu testamento, interpretará tus disposiciones y ordenará a tu representante personal distribuir tu patrimonio de acuerdo con los términos de tu voluntad. La sucesión es a veces relativamente simple, pero a menudo es duradera, compleja y costosa.

Fideicomiso testamentario

Una forma de evitar la sucesión es crear un fideicomiso. Un fideicomiso es una relación jurídica que te involucra a ti (el otorgante), a un administrador fiduciario, y a uno o más beneficiarios. Cuando creas un fideicomiso, transfieres una propiedad al fideicomiso y el fiduciario administra entonces esa propiedad y paga dinero del fideicomiso a los beneficiarios, todo de acuerdo a las instrucciones del documento del fideicomiso. Cuando mueres, el fideicomiso sigue existiendo y dado que el fideicomiso es poseedor de la propiedad, cualquier propiedad que se encuentre en el fideicomiso no tendrá que pasar por un proceso de sucesión.

Testamento

A diferencia de un fideicomiso, el testamento no tiene efecto hasta que realmente mueres, y en ese momento adquiere importancia crítica. Para los padres, uno de los aspectos más importantes de una última volundad es el nombramiento de un tutor para sus hijos menores. Para todo el mundo, el testamento es importante porque describe quién hereda tu dinero y propiedades. Si no tienes un testamento, tus hijos y tu propiedad serán tratados de acuerdo con la ley estatal, lo que significa que no tienes voz en el asunto.

Testamentos y fideicomisos trabajando en conjunto

Un testamento y un fideicomiso pueden trabajar en conjunto en un buen plan de heredad. El testamento puede disponer que algún bien en tu patrimonio al momento de tu muerte se convierta automáticamente en una parte del fideicomiso tan pronto falleces. Por ejemplo, es probable que no desees transferir tu dinero en efectivo y cuentas bancarias personales al fideicomiso, lo que significa que ellos se manejarán de acuerdo con los términos de tu testamento. Tu testamento se "vertirá sobre" tu fideicomiso, y dado que estableciste el fideicomiso mientras estabas vivo, puedes controlar la forma en que el fideicomiso administra la propiedad.

Otras ventajas de los fideicomisos

El fideicomiso es ventajoso por razones que van más allá de evitar el proceso sucesorio. Un fideicomiso redactado correctamente puede ayudar a minimizar impuestos, y puede ayudar a impulsar los ingresos de inversión. Para reducir los impuestos, puedes transferir bienes generadores de ingresos al fideicomiso, por ejemplo cuentas de inversión o propiedades de alquiler, lo que significa que el fideicomiso es gravado sobre los ingresos en lugar de que se graven personalmente. Si estás en una categoría impositiva alta a causa de tus otros ingresos, esto implica que tu fideicomiso va a quedar gravado en una categoría impositiva más baja, dando como resultato un ahorro fiscal neto. También puedes aumentar las ganancias de los bienes del fideicomiso designando a un administrador profesional, por ejemplo un banco o un abogado, para administrar e invertir los bienes fideicomitidos. Los administradores profesionales a menudo pueden producir mejores rendimientos que los que lograrías por tu cuenta.

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