Ejemplos de conciliación bancaria

Escrito por jeremy slaughter | Traducido por pilar celano
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Ejemplos de conciliación bancaria
Los bancos otorgan préstamos desde principios del 2000 A.C. (Photodisc/Photodisc/Getty Images)

Los bancos otorgan préstamos desde principios del 2000 A.C., y el Banco de Barcelona, en España, fue el primero en ofrecer servicios bancarios básicos como los conocemos hoy en día. Desde esos tiempos, el registro ha evolucionado para satisfacer las necesidades de sistemas bancarios más complejos, a través de un proceso de conciliación estándar. Las conciliaciones bancarias actuales son una herramienta que puede ayudar tanto a particulares como empresas a determinar la precisión de sus registros y balances bancarios. Existe una gran cantidad de métodos de conciliaciones bancarias, y cualquiera de ellos es adecuado y brinda los mismos resultados.

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Componentes de las conciliaciones bancarias

Las conciliaciones bancarias deben estar basadas en un listado de todos los cheques, extracciones y depósitos registrados en el libro de contabilidad. Este libro es es un registro de cheques, una hoja de cálculo o un a software. También necesitarás extractos bancarios del periodo que quieres conciliar. El periodo más común tiene una duración de un mes, pero puede ser que las fechas del extracto no coincidan con el inicio o fin de cada mes. También necesitarás papel en blanco, un formulario o software para registrar transacciones no compensadas o no registradas.

Métodos de conciliación bancaria

Para realizar una conciliación manual se necesita comparar los extractos bancarios con el libro de contabilidad, y colocar una marca junto a cada transacción que esté compensada en el libro. Una vez que marcaste todas las transacciones compensadas, debes calcular las no compensadas y cualquier tarifa o crédito que imponga el banco. Luego, se escriben estos totales en el papel o el formulario. El importe del balance inicial, las transacciones no compensadas y los aranceles y créditos bancarios deben equivaler al total del balance del libro al final del periodo.

Las conciliaciones electrónicas requier el el uso de un software. Utilizarás la función de conciliación y verificarás cada transacción compensada. Luego, debes sumar los aranceles y créditos bancarios que figuren en el extracto. El programa determinará si la conciliación en precisa y generará un informe que puedes guardar o imprimir.

Ejemplos

En los siguientes ejemplos, no hay diferencia entre el libro y el balance del banco, por lo que la conciliación está completa.

Balance del banco al inicio del periodo: US$1879,21 Transacciones: Cheques no compensados/extracciones (2709,63) Depósitos en tránsito 1276,92 Aranceles bancarios (12,00) Intereses ganados 0,76 Total 435,26 Balance de cierre del libro US$435,26 Diferencia 0.00

El siguiente ejemplo muestra una diferencia de US$11,24 entre el libro y el banco. Uno de los errores más comunes en las conciliaciones bancarias es no registrar los aranceles y créditos del banco. El total de los aranceles bancarios y lo intereses acumulados hace la diferencia. Si se registraran esas transacciones en el libro de contabilidad, coincidiría con el balance del banco.

Balance del banco al inicio del periodo: US$1879,21 Transacciones: Cheques no compensados/extracciones (2709,63) Depósitos en tránsito 1276,92 Aranceles bancarios (12,00) Intereses acumulados 0,76 Total 446,50 Cierre del libro US$435,26 Diferencia 11,24

En el siguiente ejemplo, hay una diferencia de US$100 entre ambos balances. Para determinar de dónde proviene esa diferencia, debes analizar y calcular los cheques, extracciones y depósitos. Aquí, verás que hay un cheque que se registró de forma incorrecta como de US$400 en el libro, cuando en el banco era de US$500.

Balance del banco al inicio del periodo: US$1879,21 Transacciones: Cheques no compensados/extracciones (2609,63) Depósitos en tránsito 1276,92 Aranceles bancarios (12,00) Intereses acumulados 0,76 Total 535,26 Cierre del libro US$435,26 Diferencia 100,00 Transacción errónea (libro) (400,00) Transacción errónea (banco) (500,00) Error neto (100,00) Nueva diferencia 0,00.

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